Výnos rektora č. 6/2003
V Praze 4.11.2003
sekr. 11720/2003
Výnos rektora č. 6/2003
o zřízení útvaru interního auditu na AMU
dle zákona 320/2002 Sb. v platném znění
S platností od 5.11.2003 vydávám tento výnos.
Prof. Peter Toperczer
rektor Akademie múzických umění v Praze
V Praze dne 4.11.2003
sekr. 11720/2003
Výnos rektora č. 6/2003
o zřízení útvaru interního auditu na AMU
Na základě zákona 320/2002 Sb. v platném znění k 4.11.2003 zřizuji funkčně nezávislý útvar interního auditu. Útvar je přímo podřízen rektorovi.
Čl. 1
Interní audit zjišťuje , zda
a) právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy jsou na AMU dodržovány,
b) rizika vztahující se k činnosti AMU jsou včas rozpoznávána a zda jsou přijímána
odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění,
c) poskytuje rektorovi spolehlivé a včasné provozní, finanční a jiné informace,
d) zavedený vnitřní kontrolní systém je dostatečně účinný, reaguje včas na změny
ekonomických, právních, provozních a jiných podmínek.
Čl .2
Na základě svých zjištění předkládá útvar interního auditu rektorovi doporučení ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků. Současně tento útvar zajišťuje na AMU konzultační činnost.
Čl. 3
Interní audit zahrnuje zejména
a) finanční audity, které ověřují, zda údaje vykázané ve finančních, účetních a jiných
výkazech věrně zobrazují majetek, zdroje jeho financování a hospodaření s ním,
b) audity systémů, které prověřují a hodnotí systémy zajištění příjmů AMU, včetně
vymáhání pohledávek, financování jeho činnosti a zajištění správy veřejných
prostředků,
c) audity výkonu, které zkoumají výběrovým způsobem hospodárnost, efektivnost a
účelnost operací i přiměřenost a účinnost vnitřního kontrolního systému.
Čl. 4
a) Interní audit se vykonává na AMU v souladu se střednědobým plánem a ročními
plány jednotlivých auditů.
b) Útvar interního auditu předává zprávy o svých zjištěních z provedených auditů bez
zbytečného odkladu rektorovi s doporučením k přijetí opatření.
c) Výsledky interního auditu předkládá v roční zprávě vedoucí interního auditu rektorovi.
d) Na základě těchto doporučení rektor přijímá odpovídající opatření.
e) Zpráva podle čl. 4 bodu b) a přijatá opatření podle čl. 4 bodu d) jsou podkladem pro
vypracování roční zprávy AMU, která zahrnuje údaje a informace o výsledcích finanční
kontroly na AMU.
Tento výnos nabývá účinnosti dnem vyhlášení a tímto výnosem ruším oddělení kontroly na AMU.
prof. Peter Toperczer
rektor AMU
